经济学论文贷款风险分类管理繁荣研究

　　贷款风险分类是银行信贷管理的一个重要组成部分，是银行根据风险管理的需要和审慎的原则，对信贷资产的质量所进行的定期审查，并且还对审查的结果进行分门别类。贷款分类的标准和档次是衡量贷款内在风险的一种价值尺度，统一的价值尺度由金融监管当局或中央银行制定。现今，比较推行的是贷款质量五级分类管理法，是一种以风险为基础的分类方法，它把贷款分为正常、关注、次级、可疑、和损失五种，次级、可疑和损失属于不良贷款。

　　【摘要】目前，我国农村信用社的改革正在进行中，随着业务的快速发展，信贷风险也会随之增加，能否处理好这些风险与农村信用社的未来发展状况有着直接关系，本文笔者从农村信用社推行贷款风险分类管理的意义出发，分析贷款分风险管理中存在的难点问题，并提出加强农村信用社贷款风险分类管理的策略。

　　【关键词】农村信用社,贷款风险管理,对策

　　一、在农村信用社推行贷款风险分类管理的现实意义

　　（一）能够确保信息的真实性

　　贷款本身就存在一定的风险，正常情况下，存款到期了，就要进行支付的，但是有些时候，贷款到期了却不能全部收回。所以，银行资产负债表反映的信息，并不一定完全准确，并不能真实地反映贷款的价值，存在一定的风险。还有，贷款不能够按市场价格进行定值。实际上，贷款本身并没有什么市场可言的，不像有价证券，有一定的市场价格。贷款信息的不对称性，使银行不能够了解贷款人所处的环境、还款意愿和财务状况，处于被动的地位。

　　（二）能够确保银行的稳健经营

　　农村信用社作为银行业，有着与生俱来的风险，只有稳健经营才能够在风险中生存和发展。要做到稳健经营，不单单是处理好已经发生的风险，还要有识别和弥补那些存在但还未出现风险的能力。科学合理的贷款分类方法，是银行稳健经营的重要保障条件。

　　（三）能够确保监管机制的有效监管

　　贷款分类的标准，使金融监管当局能通过飞现场的检查手段对金融机构实行有效的监管，还可以对金融机构的信贷资产质量实时连续的监控，通过现场检查，评估出金融机构的信贷资产质量。贷款分类的标准，确保监管当局的并表监管、流动性监管等其他监管活动有扎实的基础。

　　二、农村信用社推行贷款风险管理的难点问题分析

　　（一）贷款风险分类的标准比较难以统一

　　人民银行总行仅仅是颁布了《贷款风险分类指导原则》，然后各商业银行根据自身的实际情况。制定各自具体的分类标准。农村信用社目前还没有明确的管理体制，主要依靠县联社一级进行行业管理，要制定一个统一的清分标准是比较困难的。还有农村信用社的管理比较松散，缺乏相应的物力、财力和技术的支持。然而，贷款风险五级分类的工作是比较复杂的，涉及到大量的定性判断和定量计算，如果仅依靠工作人员手工计算和清分，工作效率低并且还很容易出错，需要先进的技术支持。

　　（二）企业的基础资料积累比较难

　　大部分企业对贷款质量五级分类的认识不到位，对该制度反应冷淡，认为只是信用社自己的事情。信用社贷款的对象主要是广大农户、小型乡镇企业、个体或私营工商户，但是大部分贷款人只在申请贷款的时候上交报表，平常基本上都不会主动递交财务报表。已经递交的财务报表的真实性和准确性也是不确定的，但是企业的基础资料是进行贷款质量清分的重要依据。

　　（三）农户贷款不容易分类

　　广大农户是农村信用社的主要客户群，信贷支农的原则是小额、流动和分散，客户涉及千家万户，贷款流程不规范，大部分农户的生活经营活动是没有财务报表的，比较难以管理。还有当前我国的农户信用等级评定处于初步阶段，还比较混乱，所以农村信用社的工作人员不能够很好地把握风险的程度。

　　（四）基层信用社情份工作难以推动

　　降低不良贷款市人民银行监管的重要工作之一，各大农村信用联社也将降低不良贷款的工作分解落实到各地方农村信用社，还将降低不良贷款的任务完成情况作为考核信用社高级管理人员业绩的重要依据，将其与年度考核联系起来。推行农村信用社贷款质量五级分类管理方法，不良贷款的出现率将会大大增加。贷款的基数也会不断的加大，同时也加大了不良贷款下降考核任务，增加了贷款质量五级清分工作的难度。

　　（五）单户超比例贷款的归类比较困难

　　农村信用社的资本总额是比较小的，信用社曾将大量的资金投放给乡镇企业，形成了对信用社贷款需求的倒逼机制，出现了农村信用社单户贷款超比例的现象。这部分贷款由于受到比例的控制，既不能增加，又压缩难度比较大，资金不能正常的周转，也不能按期付息如果按照一逾两呆的分类标准进行分类，这种情况属于正常贷款，但是按照贷款五级分类标准，应该将其归于关注类，对这部分贷款的分类存在很大的分歧，大大的增加了工作的难度。

　　三、推行农村信用社贷款风险分类管理的策略

　　（一）深化信用社贷款风险管理的理念

　　要想推行农村信用社贷款风险管理制度，需要打破传统的信贷经营管理模式。深化信用贷款风险管理的理念，可以从以下几个方面着手：一是，要不断的健全农村信用社贷款项目评估机制，提高决策的准确性和科学性。二是建立健全信贷风险预警、风险控制和风险处置机制，及时的了解信贷风险，并且做出相应的防范或解决策略。三是：进行广泛的社会宣传，将贷款风险管理意识深化到各级企业和政府，同时做好对广大农户的信用评定工作，提高信用意识，为信用社贷款五级分类工作创造一个良好的外部环境。

　　（二）尽量细化分类标准

　　要根据中国人民银行的相关规定，积极的研究农村信用社贷款风险风雷管理的操作办法和实施意见，依据不同贷款客户的不同需求特点，实施不同的方法，选用简单可行的操作方法。由于不同农村地区的经济和社会发展状况不相同，分类标准不可能都是一样的，分类标准要因地制宜，遵循实事求是的原则，尽量的细化分类标准，使不同地区都有相应的依据标准。

　　（三）不断健全考核制度

　　实施五级分类管理制度，会在一段时间内大大的提升不良贷款率，暴露各种不良贷款。人民银行相关的监管部门和农村信用社行业管理部门要不断的改进和完善现行的考核制度，建立一个全方位贷款质量的考核指标体系。信用社要敢于真实的披露和分类贷款质量情况，在此基础上，考核各信用社为降低不良贷款所开展的工作所取得的成绩。

　　（四）全面提高各农村信用社工作人员的素质

　　五级贷款分类法是一种对贷款形态所实施的动态管理方法，对农村信用社的相关工作人员提出了相当高的要求。清分人员和信贷人员不但要对给类企业的发展现状和前景有一个准确的认识，还要对贷款企业的日常经营状况有一定的分析和判断能力。然而目前农村信用社的工作人员不够，并且素质也不能够满足新形势的需求。所以当务之急是要加强对广大农村信用社的信贷人员的业务培训，建立一个完善的培训机制，使其掌握五级贷款分类所必须掌握的基础知识，构建新的知识结构，来满足当前信贷工作的新形势变化需求。

　　（五）加强组织领导机构的建设

　　农村信用社需要成立相应的组织机构，由专门的部门和人员专项负责此工作，从而保证各个部门的人员到位、工作到位。农村信用社的法人机构要站在农村信用社的改革和发展的战略高度，高度的重视贷款的管理工作，着重抓贷款风险分类管理的工作。真实地反映贷款的形态，认真地发现问题并有针对性的解决存在的风险问题。

　　综上所述，在农村信用社实施贷款分级分类管理制度符合信贷业的发展需求，能够促进农村信用社的健康稳定发展。农村信用社贷款风险分类管理的推行存在一些困难，笔者分析问题存在的原因，并针对问题提出了相应的策略。各农村信用社结合自身的实际情况，因地制宜，选取合适的策略，积极的推行贷款分类管理制度，减少风险发生的可能性。

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