财务管理论文用友ERP―U8财务管理系统日常业务处理

　　注：(1)制单人不能和审核人是同一人。(2)要进行出纳签字的操作应同时满足以下三个条件：①在总账系统的“选项”中设置“出纳凭证必须经由出纳签字”;②在会计科目中“指定科目”;③会计科目在总账系统中设置了“日记账”辅助核算。(3)已记账凭证不能再进行出纳签字。(4)对于自动转账凭证需要对以前凭证进行审核、记账后才能生成。(5)反记账：对账(Ctrl+H)(恢复记账前状态激活)，凭证(恢复记账前状态);反结账：Ctrl+Alt+F6。

　　二、应收款管理系统的日常业务处理

　　应收款管理系统日常业务处理是以销售发票、其他应收单等原始单据为依据，记录销售等业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、转账、坏账等业务，提供票据处理的功能，实现对应收款的管理。应收款管理系统日常业务处理主要涉及的会计科目有：应收账款、应收票据、预收账款、坏账准备。

　　注：应收账款、应收票据、预收账款，应在总账系统中设置其辅助核算内容为“客户往来”，并且其受控系统为“应收系统”。

　　应收款管理系统的日常业务操作流程：

　　三、应付款管理系统的日常业务处理

　　应付款管理系统日常业务处理以采购发票、其他应付单等原始单据为依据，记录采购等业务所形成的往来款项，处理应付款项的支付、转账等业务，提供票据处理的功能，实现对应付款管理。应付款管理系统日常业务处理主要涉及的会计科目有：应付账款、应付票据、预付账款。

　　注：应付账款、应付票据、预付账款，应在总账系统中设置其辅助核算内容为“供应商往来”，并且其受控系统为“应付系统”。

　　应付款管理系统的日常业务操作流程：

　　四、薪资管理系统日常业务处理

　　薪资管理系统日常业务处理的主要内容是进行工资核算、工资发放、工资费用分摊、工资统计分析和个人所得税核算等。薪资管理系统日常业务处理主要涉及的会计科目有：应付职工薪酬。薪资管理流程：建立工资类别―部门选择―人员档案―工资变动―代扣所得税处理―银行―工资费用分摊―工资表―月末处理结账。

　　注：本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，如果总账系统已制单并记账，需要进行红字冲销后才能反结账;如果总账系统尚未制单、记账，只需删除此凭证即可。

　　五、固定资产管理系统日常业务处理

　　固定资产管理系统的日常业务处理工作包括固定资产卡片管理、增减管理、资产在使用过程中发生的变动处理、计提折旧和凭证管理。固定资产管理系统日常业务处理主要涉及的会计科目有：固定资产、累计折旧、固定资产减值准备。固定资产管理系统的日常业务操作流程：原始卡片录入―资产增加(减少)―变动单―卡片管理―处理―计提本月折旧―批量制单―月末结账。

　　注：用户在生成固定资产减少凭证时，需要修改“累计折旧”的金额(修改成折旧清单中该项固定资产的累计折旧金额)。如果某项资产被误操作而作了“资产减少”的处理，可以在月末结账前通过执行“撤消资产减少”功能来恢复。

　　作者简介：解媚霞(1979-)，女，副教授，注册会计师，注册税务师，高级会计师，经济师，浙江工商大学财务管理专业硕士研究生，论文发表情况：在《当代财经》、《财会通讯》、《财会月刊》、《会计之友》、《对外经贸财会》、《对外经贸实务》等核心期刊上发表代表性论文10余篇，浙江经贸职业技术学院，财务会计主讲。