向管理要效益

　　根据总部要求公司领导责成财务部对目前生产现状，展开深入调查和统计分析，提出扭转局面增产盈利方案，我们全面、系统地收集、整理、汇总、分析08年数据指标和资料，进而预判08年全年情形及09年形势。经过积极努力，形成以下分析材料。
　　一、当前面临的困难和应对措施
　　(一)、当前面临的困难
　　主要有以下方面：一是销售问题。临近冬季，销售即将步入淡季，对全年利润目标的完成造成了一定压力。其根源在于，由于今年外部市场环境发生较大变化以及内部生产运行不顺等客观因素的影响所导致的销售状况不理想，08年上半年利润水平偏低。二是原燃料涨价与煤炭供应问题。今年以来，煤炭、水渣及石灰石等大宗原燃料纷纷涨价，已大大超出年初的预期。从采购价格看，煤炭、水渣涨了至少50%；石灰石亦涨了13%，且还处于上涨趋势中。采购价格完成全年预算指标已不现实。同时，进入四季度全国煤炭价格趋稳，但受冬季取暖用煤及灵山到站不畅的影响，我公司煤炭保供形势仍不容乐观。三是生产方面，一是熟料系统受到工艺、设备故障频繁发生的影响，使窑生产运行指标始终在较低的水平上运转，给生产组织带来诸多困难；二是水泥系统，一方面由于市场需求以及竞争情况比制订预算时都发生了较大的变化，导致销量不畅使产能不能有效发挥，另一方面水泥磨设备故障多，造成运转率的偏低。
　　（二）、解决办法和应对措施
　　1.加强生产组织、指挥、协调与控制，加大岗位巡检力度，重点监护关键设备，做好设备点检定检工作，提高设备运转率，保证生产稳定运行，为销售创造有利条件。
　　2.在保证鞍山本地市场销售份额的基础上，积极开发外埠市场。根据市场需求，组织砌筑22.5级水泥的生产与销售，摊薄成本。
　　3.积极同龙煤集团沟通争取多发煤,同时组织高热值的蒙煤和黑煤，适量搭配阜矿集团煤炭进厂。全力保供同时降低采购成本；落实褐煤资源，配合生产试验，组织适量的褐煤进厂，进一步降低采购成本。
　　4、积极与鞍钢沟通水渣供应问题，争取保量的同时提供相对优惠的价格。
　　三、明年形势分析及指标预测
　　（一）、08年以来的生产经营情况及全年预测
　　08年以来，公司认真落实董事会各项决议，努力克服原燃材料涨价、自身条件限制等诸多不利因素的影响，深入挖掘企业内部潜力，抓住水泥市场有所好转契机，在两大股东公司的大力支持下，取得了一定的成绩。截止2008年9月，公司主要生产经营指标如下：水泥产量完成79.85万吨，水泥销量完成80.62万吨，实现利润总额937万元。然而，总体而言，08年的生产经营状况不够理想，年度预算指标的完成有较大困难。
　　原因分析：
　　1.水泥、熟料产量比预算减少的主要原因
　　08对于生产系统来说，面临的困难和压力是较大的，一是熟料系统受到工艺、设备故障频繁发生的影响，使窑生产运行指标始终处于较低的水平，给生产组织带来诸多困难；二是水泥系统，一方面由于市场需求以及竞争情况比制订预算时都发生了较大的变化，导致销量不畅使产能不能有效发挥;另一方面水泥磨设备故障多，限电等造成运转率的偏低。
　　由于产量低，导致其他消耗指标也没有完成预算指标。
　　2.熟料、水泥销售量比预算减少的主要原因
　　①生产由于设备原因产量减少，熟料销量相应减少。
　　②大连天瑞鲅鱼圈分公司投产后，营口地区水泥市场趋于饱和。
　　③受运输距离较远导致运输成本增加影响，鞍钢建设公司在鲅鱼圈搅拌站改用天瑞公司水泥。
　　④鞍山地区14家搅拌站有12家搅拌站与我公司建立合作关系，但受国家宏观政策影响，大项目开工不足，导致鞍山地区商砼需求量锐减，水泥市场萎缩。
　　⑤在沈阳市场的开发上，受周边水泥行业冬储期货价格较低影响（提货期到5月31日）一直还不具备条件。
　　3.采购价格分析
　　①08年冬储熟料销售期延长,导致熟料平均价格降低。
　　②根据08年水泥市场原燃材料、电力价格大幅上涨的状况，公司在保证周边水泥生产单位不能侵占鞍山水泥市场的前提下，亦从四月份开始数次提高水泥售价,同时也相应提高了外埠水泥市场的销售价格，但依然难以抵消涨价对于成本的压力。
　　③08年以来，公司原燃材料、动力采购成本比预算大幅增加。
　　原煤受市场影响，价格涨幅较大，基本维持在高位运行。6月份龙煤两次调价，价格上涨100元/吨，阜矿集团三次调价，价格上涨260元/吨，蒙煤价格也上涨了近100元/吨，且资源紧缺保供难度大。
　　石灰石价格居高不下。
　　去年同期石灰石平均采购成本28.68元/吨，现以达到35.82元/吨，且仍处于上涨趋势中。石灰石价格上涨的主要原因：一是受公路运输计重收费的影响，二是受石油价格上涨的影响使石灰石运费价格上涨2.1元/吨，三是国家加强**控制，使石灰石的生产、运输受到较大影响，进而引起石灰石价格整体上扬。
　　水渣价格上涨。
　　去年同期水渣平均采购成本17.56/吨，现已达到36.77元/吨。
　　水渣采购成本增加的主要因素是由于大水泥生产企业迅增，水泥产能提高，对水渣的需求大幅增加，导致价格提升。
　　其它原材料、电力价格的上涨。
　　08年7月份起，国家调高电价，购电成本增加0.025元/千瓦时，这是自06年7月份电价调整以来的第三次上调，目前能源紧张的状况没有得到根本改观，电价仍存在上涨的趋势。
　　08年硅石、铁矿石、石膏的价格也有不同程度的上涨。
　　4.成本分析
　　08年熟料、水泥平均制造成本对比

　　熟料、水泥成本增加的主要原因：原燃材料涨价，产量减少，消耗增加。
　　5.利润预测
　　08年1-10月，实现利润总额1538万元，预计全年实现1638万元。
　　（二）、明年形势分析判断
　　1.水泥销售形势分析
　　今年以来，鞍山市经济运行情况依然平稳。但2009年情况或将发生变化，宏观经济走势主要取决于国家财政、货币及产业政策等，预计经济增长趋势将有所放缓。
　　目前，公司产品价格在鞍山地区已处于领先地位，周边水泥企业已完全参照我公司的执行价格，我公司的产品质量执行冀东内控标准，其实物质量明显高于鞍山地区产品质量，产品可靠性得到客户的认同，客户群相对稳定。
　　预计2009年鞍山及周边地区水泥需求总量为200万吨。我公司将占有较大份额。销售价格将随国家宏观经济政策调整有较大波动,姑计将有所下降。
　　公司主要竞争对手鞍山“双岭”、“老虎”、“黑牛”三家水泥厂，除双岭有一条熟料窑，其余两家是粉磨站。产销量是45-70万吨左右，他们的主要竞争手段是在鞍山公司价格下运行，按他们规模只能以冬储不变价赢得客户和市场。
　　明年，根据市场需求，我公司在生产条件允许的情况下，计划生产约20万吨M22.5级水泥及8万吨低碱水泥，利用成本优势占领低端市场。
　　2.明年采购形势分析及指标预测
　　预计明年的煤炭市场紧张情况将有所缓解，采购价格将在东北取暖期过后会有一定的回落。矿渣的采购价格及供量情况受钢铁市场影响，明年的不确定性较大，各钢厂停产减产将造成矿渣资源量减少。预计价格将稳定在目前的水平。就目前形势看预计石灰石及其他原料价格及供量情况不会有大的变化。
　　3.明年主要指标预测

　　四、其它调研内容
　　（一）、营销领域
　　1.公司所采取的营销策略主要有:①价格策略.即充分利用我公司在区域内的价格主导权，合理调控价格，保证市场占有率。②信用销售策略。即通过对顾客的信用风险评测，审定顾客等级，确定赊销限额及抵押担保形式，控制经营风险。③物流配送。即根据顾客要求，提供其运输保障，提高顾客满意度。④代理商策略。公司在锦州、营口等地确立了代理商，进一步扩大和巩固外埠市场份额，扩大营销规模。
　　2.区域营销实行集中管控与销售员自主销售相结合的策略。
　　3.产品售价调整基本到位。
　　4.物流成本已超出年初预算。
　　（二）、资源综合利用情况
　　公司主要在着手进行瓦斯泥、钢渣利用项目，前期已做过一系列工业试验及除铁粉磨试验，从总体情况来看，效果不是很明显，且工业试验对系统和熟料质量也存在一定影响。
　　（三）、资金管理、货款回收及税收筹划情况
　　公司资金管理主要采取资金平衡会制度。即每月召开一次资金平
　　衡会，做到资金使用有计划和量入为出，严格控制资金流向。货款回收：在现行赊销管理的基础上，进一步加大管控力度，防止增加欠款。税收筹划：经与当地税务部门沟通协调，08年增值税、所得税等主要税种所享受的“五免五减半”政策已经得到落实，目前已取得返税收入504万元。
　　（四）、产品质量控制情况
　　1.进厂原材料质量分析
　　从进厂石灰石统计上看，2008年前10个月与去年相比，整体质量呈下降趋势。
　　辅助原料砂岩、水渣、铁矿石质量变化不大。进厂石膏质量波动较大，SO3含量都未达到合同指标，主要是受石膏资源不足影响。
　　2.进厂燃料质量分析
　　2008年由于煤炭市场紧张，进厂煤比较杂，煤质状况不佳。我们根据实际情况搭配使用部分煤磨排渣，入窑煤粉热值受到一定影响。
　　3.生料质量统计分析
　　生料与去年相比率值合格率下降。主要原因是瓦斯泥是在石灰石布堆过程中预先用铲车堆放，由于堆放不均，造成堆品位波动较大，而且堆头料成分变化大，配料难度增大。
　　4.入窑煤粉质量分析
　　2008年由于煤炭市场紧张，进厂煤量少，每个月进厂量都不足，都得搭配部分去年自燃的原煤和阜新原煤，造成入窑煤粉细度合格率偏低。水分较大,热值较低，造成煤磨能力下降,入窑煤粉细度合格率仍然偏低。
　　5.熟料质量分析
　　熟料率值合格率与去年相比也呈下降趋势。主要原因是生料受堆头堆尾影响较大，另外煤质下降造成入窑煤粉波动较大，从而使熟料质量波动较大。
　　6.出磨水泥质量分析
　　2008年水泥生产相对比较稳定，P.O42.5水泥熟料消耗比2007年完成的好。
　　7.出厂水泥质量分析
　　出厂水泥质量综合分析：2008年前10个月出厂水泥质量相对比较稳定。P.S32.5水泥28天抗压强度变异系数有所降低,但个别月份仍然超出盾石水泥内控指标。主要原因是粉煤灰供应不足，在生产过程当中，粉煤灰时断时续，水泥配比频繁调整，造成水泥28天强度波动偏大。
　　(五)、煤耗、电耗、维修、技改费用控制情况
　　08年1-10月我公司煤耗指标实际完成为100.26千克/吨,完成了预算指标。电耗：窑34.31千瓦时/吨，水泥磨43.29千瓦时/吨，矿渣磨61千瓦时/吨，均未完成预算指标。维修费：663万元，未完成预算指标。
　　（六）、煤炭采购渠道及库存情况
　　煤炭的采购渠道以龙煤集团为主，阜矿集团为辅，中间商运作的蒙煤和黑煤做补充，在保供困难的情况下启动汽运阜新煤或倒运内蒙煤进厂。
　　目前煤炭库存已增加到1万吨以上，并继续增加进煤量，适当提高库存以防止元旦、春节期间发货量少和卸车困难，保证生产需要。
　　（七）、指标分解、过程控制及考核情况
　　目前公司对主要指标如产量进行了分解和控制，其它指标的分解和控制工作正在进行中。
　　三、绩效考核及工资分配
　　1.公司为满足生产经营需要已建立了以产量计件考核为基础的公司-部门(车间)二级绩效考核与工资分配管理体系。
　　2.公司工资分配实行以岗薪制为基础的绩效工资制，即按岗位工作性质，重要程度的不同等因素，划分岗位岗级，拉开收入差距。
　　工资分配额度严格按总部下达的预算指标掌控，同时接受当地劳动部门的工资额度审批管理。
　　工资分配的激励重点为生产一线。
　　总之，公司工资分配政策符合国家政策和总部的要求。
　　3.绩效考核已将部分关键指标分解，如产量，但大部分指标仍未做到分解，需要细化落实。按总部深化基础管理工作的要求，公司正着手开展相关工作。
　　4.公司目前仍未建立人工成本分析系统，只是通过参加总部的对标会，了解本公司人工成本状况与其他子公司之间的差距。
　　5.公司工资总额、劳务费用有控制指标，并有用工控制流程。